Câu hỏi lý thuyết về thuế TNDN luyện thi Vòng 2 công chức thuế năm 2020

Một số câu hỏi lý thuyết về thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) do thầy Trường (HVTC) biên soạn phục vụ cho lớp ôn thi công chức thuế nhiều năm nay. Khá sát với đề thi chính thức các năm và bao trùm toàn bộ nội dung về sắc thuế TNDN. Các bạn comment để lại email để mình gửi đáp án tham khảo nhé.

I. DẠNG CÂU HỎI TRÌNH BÀY NỘI DUNG

1. Trình bày quy định về thời điểm xác định doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

2. Nêu quy định về xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với các trường hợp sau: Trao đổi, cho thuê tài sản, bán trả góp.

3. Nêu 5 khoản chi phí không được trừ khi xđ thu nhập chịu thuế TNDN.

4. Nêu cách xác định thu nhập chịu thuế từ lãi vay…

5. Nêu cách xác định thuế phải nộp đối với thu nhập từ nước ngoài.

6. Nêu 8 khoản thu nhập được miễn thuế TNDN.

7. Trình bày quy định về kê khai, nộp thuế TNDN.

8. Trình bày cách xđ thu nhập chịu thuế TNDN đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh bất động sản.

II. DẠNG CÂU HỎI TRÌNH BÀY – CHO VÍ DỤ

1. Phân tích các điều kiện xác định chi phí được trừ. Cho ví dụ minh họa.

2. Nêu các khoản chi phí không bị khống chế mức tối đa khi xđ chi phí được trừ tính thuế TNDN. Cho ví dụ minh họa.

3. Trình bày khái quát cách xđ TNCT đối với thu nhập nhận được từ nước ngoài. Cho ví dụ minh họa.

4. Nêu quy định hiện hành về kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế TNDN. Cho ví dụ minh họa.

III. DẠNG CÂU HỎI SO SÁNH

1. Phân biệt thu nhập chịu thuế và thu nhập tính thuế đối với thuế TNDN.

2. Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNDN có luôn luôn bằng nhau không? Tại sao?

IV. DẠNG CÂU TRÌNH BÀY + SUY LUẬN

1. Nêu các cách thức ưu đãi thuế TNDN. Nêu ý nghĩa của việc miễn thuế TNDN.

V. DẠNG CÂU HỎI LIÊN KẾT CÁC SẮC THUẾ

1. Những khoản tiền nào DN chi trả hoặc thanh toán cho cá nhân không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN nhưng vẫn tính vào thu nhập chịu thuế TNCN?

2. Những khoản chi trả hoặc thanh toán nào được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN nhưng không phải tính vào thu nhập chịu thuế TNCN?

3. Những khoản thuế nào không được khấu trừ khi xác định thuế GTGT và cũng không được trừ khi xác định thuế TNDN?

4. Hàng hóa bị tổn thất do nguyên nhân khách quan thì xử lý khấu trừ thuế GTGT và xác định chi phí được trừ tính thuế TNDN như thế nào?

VI. DẠNG CÂU HỎI TÌNH HUỐNG

1. Nhận định sau đây có đúng không, tại sao, cho ví dụ minh họa “Toàn bộ chi phí tập hợp trên các hóa đơn, chứng từ hợp pháp đều được trừ khi tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế”.

2. Khi kiểm tra quyết toán thuế tại một cơ sở kinh doanh, cán bộ thuế loại trừ chi phí lãi vay khỏi chi phí cơ sở kinh doanh đó kê khai 150tr. Hãy chỉ ra những nguyên nhân về pháp lý của tình hình trên.

3. Khi kiểm tra quyết toán thuế tại một DN, cán bộ thuế loại trừ chi phí khấu hao TSCĐ (tiền lương, thuế, phí…) khỏi chi phí DN đó kê khai 300tr. Hãy chỉ ra những nguyên nhân về pháp lý của tình hình trên.

Chúc các bạn thi tốt !!